El auditor interno como un investigador de fraude: Informe de investigación

Descripción del Curso

Introducción

La misión de auditoría interna destaca la importancia de que el trabajo de auditoría interna cumpla con dos perspectivas, mejorar y proteger valor; ello, a través de los dos tipos de servicios de auditoría interna, que son el servicio de aseguramiento (evaluación) y consultoría (consulta). En cuanto a los asuntos de fraude, el rol fundamental de auditoría interna está asociado con evaluar la exposición al riesgo de fraude y la efectividad de los controles existente, para identificar oportunidades de mejora en cuanto a los controles preventivos y detectivos anti-fraude. Las investigaciones de fraude, los auditores internos pueden asumir tres roles: no estar a cargo de las investigaciones; ser apoyo a otra área a cargo de las investigaciones; o, incluso, estar a cargo de determinadas investigaciones de fraude. Por lo antes indicado que es fundamental que los auditores internos tengan conocimientos sobre gestión de riesgos de fraude; y en muchos casos incluso sobre investigación de fraudes (pues deben llevarlas a cabo).

Objetivos

El curso tiene como objetivos principales:

• Explicar los fundamentos de la gestión de riesgos de fraude, sobre la base de sus cinco principios

• Comunicar sobre el rol de auditoría interna frente a los riesgos de fraude, de acuerdo con los lineamientos internacionales emitidos por el Instituto de Auditores Internos global

• Explicar con detalle el contexto, así como las ventajas y desventajas, de los roles que puede tomar auditoría interna frente a las investigaciones de fraude

• Enseñar los fundamentos conceptuales y las aplicaciones prácticas de las fases de una investigación de fraude:

• Planificación • Ejecución • Comunicación • Acciones correctivas • Evaluación de desempeño

Dirigido a

• Miembros de Comité de Auditoría

• Directores Ejecutivos (Gerentes) de Auditoría Interna

• Auditores Internos (del sector privado y público)

• Profesionales de entidades reguladoras

• Profesionales que realizan investigaciones de fraude interna / externamente

Acerca del Experto

Andre
Lic.